长安信托员工非国家事情职员受贿罪案
一、基本案情
2013年 ，长安国际信托有限公司（以下简称“长安信托”）凭证委托人中国银行北京分行的委托 ，将“长安信托·稳健21号债券投资荟萃资金信托妄想”（以下简称“稳健21号”）1.6亿元信托资金用于认购华泰柏瑞基金治理有限公司（以下简称“华泰柏瑞”）提倡设立的专户资产治理妄想 ，专户资产治理妄想投资规模不包括生意所中小企业私募债 ，投资于简单债券的数目不得凌驾该债券刊行规模的10%。后项目到期 ，资产治理妄想未按期兑付 ，长安信托发明该资产治理妄想资金被超限投资于上海市建设机电装置有限公司私募债 ，该债券为中小企业私募债 ，投资总额为1.6亿元 ，累计在该债券的投资规模为100%。经长安信托核查发明 ，长安信托与华泰柏瑞所持有的资产治理条约关于投资规模和投资限制的约定纷歧致 ，华泰柏瑞所持有的资产治理条约允许投资中小企业私募债 ，投资简单债券的比例可为该类债券刊行规模的100%。
2015年9月 ，长安信托向公安机关报案称 ，该公司员工刘佳宇在担当信托司理时代 ，使用职务便当 ，不法收受他人财物 ，为他人谋取利益 ，致使公司遭受重大损失。经公安机关立案侦查 ，审查机关对刘佳宇、雷永忠、姜日新涉嫌犯非国家事情职员行贿罪一案提起公诉 ，雁塔区人民法院受理该案并作出一审讯断。
经法院审理查明 ，自然人刘佳宇于2009年11月与长安信托签署劳动条约 ，担当该公司北京营业一部信托司理 ，认真信托产品的设计与尽调、刊行与时代治理。
2013年5月 ，刘佳宇在认真长安信托“稳健21号”项目时 ，接受陈�；胪� ，违反妄想委托方长安信托不允许将资金投资于中小企业私募债的要求 ，使用职务上的便当 ，在长安信托与华泰柏瑞签署资产治理条约历程中 ，伙同陈�；薷某ぐ残磐杏糜⊥瓯虾蠼桓陡┌厝鹩糜〉淖什卫硖踉贾泄赜谕蹲使婺Ｏ拗铺蹩钅谌荩ㄏ晗覆僮魇址ㄎ毫跫延钍紫劝闯ぐ残磐械囊笾贫┨踉� ，并经长安信托执法审查部分审核后用印 ，取得用印完毕的条约后 ，将其中约定投资规模限制性条款的那一页抽出来 ，替换为其私自更改的一页 ，把原条约中投资规模限制性条款“不包括中小企业私募债”替换为“中小企业私募债” ，并删除这句话下面的三段关于证券评级方面的限制 ，将整页行距加大 ，然后把这份换页更改后的条约寄给华泰柏瑞�；┌厝鹩糜『笥旨母跫延� ，他又将原来不允许投资私募债的那一页换回 ，交回公司存档） ，导致华泰柏瑞以长安信托托管的1.6亿元认购了上海市建设机电装置有限公司非果真刊行的中小企业私募债。事后 ，陈�；兴怂透跫延罾娣�50万元。
2013年7、8月至2014年头 ，河南中孚电力有限公司和西安华新新能源股份有限公司在上海证券生意所刊行私募债 ，一直未被乐成认购 ，姜日新与上述两家公司联系体现可以资助找人认购。2014年3月左右 ，姜日新让雷永忠找人询价和认购 ，雷永忠向刘佳宇举行询价 ，刘佳宇应承并向二人索要召募资金2%的利益费 ，获得二人的应允。后雷永忠借用北京新京方德投资有限公司的资质 ，作为长安信托“长安信托·稳健27号债券投资荟萃资金信托妄想”（以下简称“稳健27号”）的投资照料 ，与长安信托签署投资照料条约。刘佳宇使用其认真信托妄想的职务便当 ，违反妄想委托方长安信托不允许将资金投资于中小企业私募债的要求 ，在长安信托与华泰柏瑞签署资产治理条约历程中 ，以相同的操作手法修改长安信托用印完毕后交付给华泰柏瑞用印的资产治理条约中关于投资规模限制条款内容 ，后将空缺投资指令书交给雷永忠签章 ，重新填写认购工具和认购金额 ，指令华泰柏瑞将长安信托托管的2.5亿元认购西安华新新能源股份有限公司中小企业私募债、4.475亿元认购河南中孚电力有限公司中小企业私募债。事后 ，刘佳宇、雷永忠、姜日新三人伪造虚伪的资产估值表提供应长安信托以掩饰资金现实投资偏向。2014年5月 ，河南中孚电力有限公司和西安华新新能源股份有限公司给姜日新提供的公司账户转款共计3385万元 ，姜日新向刘佳宇指定账户内转款共计1250万元 ，其余钱款由雷永忠、姜日新占有和分派。
2015年12月 ，刘佳宇被公安机关抓获。2016年1月 ，雷永忠、姜日新经公安机关传唤到案并如实供述了涉案基本事实。陈�；涣戆复χ贸头�。
二、案件袒露的主要问题
（一）长安信托的内控系统在建设、实验及运行、治理方面保存严重误差
一是条约签署环节未设置双人面签机制 ，投资指令用印归档缺乏审核羁系。信托公司应当凭证专人治理、相互牵制、适当审批、严酷挂号、按期替换的原则 ，增强对条约、票据、印章、空缺凭证等的治理 ，主要事项不得由一人单独操作。案例中条约文本的制订、签署盖章的提倡、对外相同交流均由一人主导 ，投资指令用印归档缺乏管控 ，保存严重的内控缺陷。
二是未有用开展信托妄想投后治理。未设置除信托司理外 ，其他相关职能某职员对投后项目专门举行跟踪治理 ，未开展实质性投后检查 ，未接纳有用步伐跟踪托管资金去向 ，导致公司对违规配资的现实资金流的流向全然不知 ，仅在上海市建设机电装置有限公司无法正�；箍钍辈疟欢褪硬齑耸� ，袒露出投后治理环节缺乏行之有用的安排。
三是内部审计监视部分未施展应有作用。案例中资产治理条约有其特殊性 ，属于授权委托条约 ，而非一样平常实物生意类条约（一样平常实物生意类条约 ，推行历程中甲乙双方会在营业层面举行多次对接 ，难以用阴阳条约恒久诱骗双方） ，应关注该类营业资金被挪用的危害较高。该信托妄想存续时间长达两年之久 ，公司内部审计监视部分按期、未必期对信托营业举行检查、评价和纠错的历程中 ，未针对署理资金营业的资金运作等举行专项检查。
（二）员工行为管控不到位
案例中的长安信托员工无视职业操守 ，使用职务便当违规操作 ，突破执法底线 ，使用自身对项目的管控权索贿受贿 ，投后治理部分、内部审计监视部分等相关部分责恣意识、合规意识和危害意识薄弱 ，未切实推行跟踪治理、监视检查职能 ，袒露出长安信托对员工行为缺乏有用约束和监视 ，员工危害警示教育不敷、行为管控不到位。
（三）同业投资危害治理不审慎
案例中北京新京方德投资有限公司的法定代表人将公司资质出借予雷永忠 ，并对稳健21号投资照料条约、稳健21号投资照料条约未经审查即配适用印 ，但该公司未向长安信托提供过投资照料服务 ，也没有实质营业往来。后雷永忠通过填写空缺投资指令书并签章 ，向华泰柏瑞发出虚伪指令 ，致使托管资金被超限使用。北京新京方德投资有限公司作为投资照料 ，其公司治理、专业能力、员工职业品德等保存严重缺陷 ，袒露出长安信托未对所相助投资照料机构审慎考察、评估 ，同业投资中设置财务照料流于形式、危害治理不审慎的问题。
三、羁系处分及司法裁判
2019年1月 ，西安市雁塔区人民法院对该案作出一审讯断 ，被告人刘佳宇身为长安信托事情职员 ，使用职务上的便当 ，索取、不法收受他人财物 ，为他人谋取不正当利益 ，数额重大 ，其行为已组成非国家事情职员受贿罪；被告人雷永忠、姜日新为谋取不正当利益 ，给予长安信托事情职员刘佳宇以财物 ，数额重大 ，其行为均已组成对非国家事情职员行贿罪 ，系配合犯法。判处刘佳宇有期徒刑7年6个月 ，姜日新有期徒刑1年7个月 ，雷永忠有期徒刑1年6个月。
四、案件反思
金融机构应高度重视案件提防和查办事情 ，以案为鉴 ，闻一知十 ，查找误差 ，补齐短板 ，坚持标本兼治、重在治本 ，查防团结、重在提防 ，做到“有规必依 ，违规必究” ，接纳危害防控步伐 ，认真落实以下羁系要求：
（一）增强内部控制。信托公司应当制订笼罩信托设立、信托工业治理与运用和信托终止与整理等各个环节的信托营业治理制度 ，建设规范有用的营业流程、操作规程和危害控制制度 ，并一直举行评价、完善 ，使各项营业的开展、治理、危害防控有章可循。针对差别类型的营业特征 ，对各项营业的受理、资金运作、财务核算等环节接纳控制步伐 ，有用提防操作危害。
（二）规范条约治理。针对条约签署与管控等危害高发环节 ，信托公司可引入除经办部分外其他职能部分对接 ，严禁接纳“单线联系”的条约对接方法 ，以避免条约条款被私自改动。在条约盖章签署环节 ，可接纳在各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用不可编辑的电子文档名堂以及双方在条约主要条款处盖章等步伐 ，镌汰已签署条约被改动的可能性。严酷杜绝空缺文件随意用印。
（三）增强投后治理。投后阶段应设置相关职能部分对投后项目举行跟踪治理 ，明确要求同业相助机构以对公的形式将真实、准确的投资运作以及收益情形等资金治理报告按期呈报信托公司审阅。须要时 ，信托公司内部审计监视部分可接纳诸如询函证、电话回访等步伐来检查资金真实投向及合规性。
（四）实验审计及反舞弊机制。建设健全公司反舞弊政策及举报奖励制度 ，指导员工增强案件提防意识。增强对下层营业经办人的监视治理 ，完善岗位制约机制 ，轮流对各部分/岗位实验须要的自力审计 ，以降低舞弊危害。
（五）强化同业投资危害管控。严酷甄选同业相助机构 ，注重提防虚设照料机构 ，检查签署条约是否现实推行。严酷落实同业投资穿透式治理要求 ，规范会计核算、危害计量 ，确保危害实质与危害权重相匹配 ，足额计提资源。
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